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銀行同行税理士
税理士・行政書士の山﨑豊文です。
（近畿税理士会 枚方支部所属）
銀行同行税理士とは
顧問先皆様の取引金融機関に対する月次報告（もしくは決算報告）に同行して赴き、社長のする「会社の状況報告」をフォローする税理士です。
具体的には
まずは経営計画を策定します。
そして毎月の訪問時に、経営計画と実績を比較し、良い点、悪い点を把握します。
それを会計・財務的な面（つまり銀行の視点）からの評価をします。
この際、次月の目標を具体的な行動も含めて検討します。
それらを銀行への説明用に１枚のペーパーにまとめ、説明のシュミレーションをしておきます。
銀行へ説明に行く際には私が同行いたします。
何が得られるのか
銀行からの信用が深まります。
銀行担当者が、融資稟議書へ書く材料が増えます。
そうすることにより、融資において採用される確率が格段に増えます。
銀行が望んでいるもの
銀行は「お金を貸したい」のです。
しかし「貸せる相手が少ない」と嘆いているのです。
それは、通常の人間同士でもそうですが、よくわからない相手にはお金を貸せないからなのです。
決算書の内容が少々悪くても、その他に補完する材料があれば、優秀な銀行員は稟議書にその材料を上手く反映できるのです。
その「情報」を望んでいるのです。
決算書の 税務署の見かた と 銀行の見かた
税務署は、不自然な数字の動きに着目し、疑問を持ちます。
銀行は、利益はもちろんですが、より深く資産と負債のバランス、それも実質的なものを吟味します。
「節税に主眼を置いてしまったために、資金繰りがつかなくて動けない」といった笑うに笑えない話は多いです。
「３００万円の節税に成功したが、３，０００万円の融資が下りなかった」
税務と金融のバランスはとても重要です。
銀行の実情
銀行員は超多忙です。
以前の銀行の仕事は、お金を集めて、お金を貸す。だけでした。
しかし最近は、
融資の他に、生命保険を売らないといけない。投資信託を売らないといけない。外貨預金を獲得しないといけない。外国債券を売らないといけない。国債も当然売らないといけない。そして内部の資格試験も合格しないといけない。
以前の５倍の忙しさです。
以前は顧客の情報を得るために、週に何度か顧客の元を訪れることができていたのが、今は数カ月に１度になっている状況も多々あります。
必然的に顧客の情報が不足するのです。
銀行からの融資額を伸ばすには
答えは簡単。その情報を提供すればよいのです。
けれど、どうしたら良いのか。
どのような情報を、銀行の誰に提供すれば一番良いのか。
それをサポートするのが「銀行同行税理士」なのです。
経営改善計画書の準備は大丈夫ですか？
これを読まれている会社には、リスケをされた会社も多いかと思います。
リスケをされると、銀行の格付けは下がります。
「要管理先」になっているのです。
金融円滑化法により、このランクの会社は「破綻懸念先にはならない」とされていますが、この法律は来年の３月で終了します。
そうすると「要管理先」を「破綻懸念先」にしてしまおうという動きが起こります。
「破綻懸念先」になると、銀行は担保処分の検討にかかり始めます。
こうならないためには「経営改善計画書」を作成する必要があるのですが、この作成も銀行にとって「受けの良い」内容に作成することが大切なのです。
経営改善計画書の作成だけでは厳しい結果が予想されます
単に経営改善計画書を作れば良いというものではありません。
銀行に認めてもらえる計画書を作成し、それをもとに事業を進め、それを銀行に報告していく必要があるのです。
そうすれば 万一、業況がおもわしくなくても、それまでの社長の努力に、銀行の態度も軟化する可能性が出てくるのです。
そうしなければ、銀行は「容赦なくせざるを得ない」状況になるかもしれません。
今からの会社の対応がとてもとても重要なのです。
いかがですか
もし、あなたが銀行との付き合い方に困っているのなら
もし、あたたが融資額を伸ばしたいのなら
そしてもし、あなたがリスケをしているのなら、
是非、お問い合わせください。
ともに会社を存続させ、そしてビジネスを大きくしていきましょう！
